매거진 | [연말정산 시리즈①] 연말정산 원리 뽀개기
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[연말정산 시리즈①] 연말정산 원리 뽀개기

연금·연금저축보험

854 2018-10-26

 

누구는 내고, 누구는 받고!

 

연말정산 때마다 가슴이 두근두근하셨다면 필독!

 

환급액을 결정 짓는 연말정산의 원리를 

 

굿초보가 쉽게 알려 드립니다.

 

 

 

 

Q.  왜 돌려받을 세금이 생기나요?



 

매월 원천징수하는 세금은 확정된 세금이 아니기 때문입니다.

 

1년간 우리가 낸 세금은 '대략적인' 세금!

 

 

연말정산은 연 소득이 확정된 후, 최종 세금을 산출해

 

 

이보다 많이 냈으면 환급, 적게 냈으면 납부하는 원리입니다.

 

 

 


 

 

소득공제 : 총 소득 - 생활에 꼭 필요한 필수 지출 비용 

 

(공제 후의 소득에만 세금을 부과)

 

 

과세표준 : 세금을 부과하는 기준 

 

(소득 구간에 따라 각기 다른 세율을 적용)

 

 

세액공제 납입해야할 세금에서 특정 항목에 대한

 

세금 일부를 아예 감면해 주는 것

 

 

최종세금 : (공제 후의 소득 * 과세표준 세율) - 세액공제금액



1. 꼭 필요한 소비에는 세금을 면제, 소득공제




우리 나라는 개개인이 벌어들인 총 소득에 

 

세금을 부과하지 않습니다.

 

 

 

꼭 필요한 지출 비용은 소득으로 치지 않고 빼주는 것이 

 

바로 소득공제!

 

 

 

ex)

 

총 소득 = 3,000만원

 

소득공제 적용 후 = 2,025만원

 

 

세금을 부과하는 대상인 소득이 공제율에 따라 줄어든다는 사실!

 

 


1) 근로자라면 누구나, 근로소득공제

 

 

근로 소득을 얻기 위해 기본적으로 들어가는

 

 교통비, 식대 등을 한꺼번에 소득에서 공제

 

 


 

ex ) 연 소득이 3,000만원 이라면

 

750만원 + (3,000만원 - 1,500만원) * 15%

 

 

975만원에 대해서는 세금을 부과하지 않습니다.



2) 가족 구성원이나 소비 패턴에 따라 공제 해주는 '종합 소득 공제'


부양가족이 있거나, 체크카드나 현금을 많이 사용한 경우에도

 

추가 공제를 받을 수 있습니다!

 

 

종합소득공제는 내가 챙긴 대로 공제 금액을 늘릴 수 있으니,

 

 

연말정산 시 세금을 돌려 받는 핵심 포인트가 될 수 있어요!

 

 

 

 

2. 세금을 매길 기준, 과세표준

 

                                                                                                                                                       과세표준 = 총 소득 - 소득공제 금액

 

세금 부과의 대상 금액이 곧 '과세표준'입니다.

 

 

과세표준 금액이 적을 수록 세율도 세금도 낮아지겠죠?

 

 

 

 

 

      ex )  과세표준이 3,000만원이라면

 

3,000만원 * 세율 15% - 누진공제액 108만원 = 342만원!

 

     

계산된 세금은 342만원 입니다.

 


3. 결정된 세금의 일부를 한 번더 감면해주는 '세액공제'



 

꼭 필요한 지출을 소득에서 제외시켜 주는 '소득공제'

 

총 소득에서 소득공제 금액을 뺀 나머지 '과세표준'

 

과세표준에 따라 세율을 적용하면 드디어 '세금'이 산출됩니다.

 

 

 

하지만!

산출된 세금에서 한 번 더 공제를 해주는 '세액공제'가 남아있어요.

세액공제란 특정 항목에서 소비한 금액의 일부 만큼을

세금에서 아예 감면해주는 것을 말합니다.

 

 

 

Q.

소득공제와 세액공제, 왜 불편하게 나눠서 하나요?

 

 

 

A.

소득에 따라 공제를 할 경우, 고소득자가 더 많은 혜택을 보게 됩니다.

 

이를 개선하고자 소득과 세액을 분리하여 공제!

과세표준 4,600만원(연 소득 약 6천만원)이하에게 

유리한 구조로 변경되었습니다.

  

 

 


 

ex) 1년에 보험료로 100만원을 소비했다면

15%에 해당하는 15만원의 세금을 감면받을 수 있어요

 

 

 

4. 더 냈냐 vs 덜 냈냐, 세금 환급액!



 

최종 세금이 확정되면 이미 낸 세금과 비교하여

 

환급과 추가납부가 결정됩니다.

 

 

예상 세금보다 더 납입했다면 돌려받고

 

덜 납입했다면 더 내야하는 꼴!

 

 

 

소득공제, 세액공제 항목을 잘 챙겨야 환급액이 많아집니다!

 

공제 항목을 잘 확인하셔서 하나도 빠뜨리지 말고 챙기세요~

 

 

한 해의 세금을 정리하는 연말정산, 다음 화에서는

 

 

13월의  월급을 위해 마지막으로 챙겨야할 서류 편이 이어집니다.

 

 

 

 



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